Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

Mandanten in der Krise

• Krisenanzeichen
• Insolvenzreife
• Genereller Umgang mit Krisenmandanten
• Betreuung bei vorinsolvenzlichen Maßnahmen
• Unzulässige Rechtsdienstleistung in der Krise

Warn- und Hinweispflichten

• Allgemeine Warn- und Hinweispflichten aus dem Mandat
• Hinweispflichten nach § 102 StaRUG
• Rechtsfolgen der Pflichtverletzung

Strafrechtliche Risiken und ihre Folgen

• Steuerberater als Täter, § 14 Abs. 2 StGB
• Beihilfe des Steuerberaters, § 27 StGB
• Steuerberaterhaftung im Zuge der neuen Insolvenzordnung
• Risiken des Steuerberaters bei Hilfe zur Inanspruchnahme staatlicher Hilfen des Mandanten, u. a. Corona-Hilfsprogramme

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

Umgang mit der Steuerfahndung

• Organisation und Aufgaben der Steuerfahndung
• Wie kommt der Verdachtsfall zustande?
• Wann kommt die Steuerfahndung?
• Zuständigkeit der Steuerfahndung
• Befugnisse der Steuerfahndung bei Steuerdelikten
• Befugnisse der Steuerfahndung im Besteuerungsverfahren
• Besonderheiten bei der Durchsuchung beim Steuerberater
• Der Schlussbericht der Steuerfahndung
• Wege zum sinnvollen Abschluss bei der Steuerfahndung

Umgang mit der BuStra

• Aufgaben der Bußgeld- und Strafsachenstelle
• Verständigung mit der BuStra
• Abschluss des Verfahrens oder Anklage, Strafbefehl
• Vergütungsvereinbarungen im Steuerstrafverfahren

Update Selbstanzeige

• Allgemeines zur Selbstanzeige
• Änderungen 2021/2022 und Auswirkungen für die Abgabe der Selbstanzeige
• Fehler in der Selbstanzeige
• Fokus der Finanzverwaltung: Prüfung Selbstanzeige
• Verjährungshemmung durch Akontozahlung bei der Selbstanzeige
• Kronzeugenregelung trotz Selbstanzeige anderer Tatbeteiligter

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

• Strafrechtliche und damit zusammenhängende zivilrechtliche Risiken des Steuerberaters bei der Mandatsbetreuung
• Herausgabepflicht und Zurückbehaltungsrecht von Unterlagen
• Entwicklung in der Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht
• Entwicklungen in der Betriebsprüfung und Steuerfahndung
• Neues zum Umsatzsteuerstrafrecht
• Körperschaftsteuerrecht in der steuerstrafrechtlichen Praxis
• Umgang mit der Steuerfahndung und BuStra
• Gesetzliche Neuregelung zur Verjährung bei der Steuerhinterziehung
• Geldverkehrsrechnungen der Steuerfahndung
• Schätzungen im Besteuerungs- und Strafverfahren
• Berichtigungspflicht nach § 153 AO
• Streitige Betriebsprüfung vs. Steuerstrafrecht
• Verdeckte Gewinnausschüttung als Steuerstraftat?
• Fragen zur tatsächlichen Verständigung: Steuerlich und strafrechtlich
• Vermögensabschöpfung in der Praxis
• Update zur Selbstanzeige

Beginn: 17.02.2021, 09:00 Uhr

Ende: 17.02.2021, 13:00 UhrTermin speichern

Ort: Airport Hotel, Binderslebener Landstr. 100, 99092 Erfurt

Der schnelle Wandel, die Komplexität und Unvollkommenheit der Steuergesetzgebung und der Steuerverwaltung sowie die hohe Unsicherheit der steuerlichen Gestaltungspraxis treffen auf eine immer schärfere Verfolgungspraxis. Angesichts der nahezu 40.000 Steuerstrafverfahren jährlich hat eine personelle Ausweitung der Fahndungsbehörden stattgefunden und macht es für die Berater auch im eigenen Interesse notwendig, sich zunehmend diesem Rechtsgebiet zu stellen. Die Corona-Pandemie hat zudem eine Vielzahl neuer Aufgaben und Verantwortungen mit sich gebracht, die unter hoher Arbeitsbelastung und Zeitdruck zu erfüllen waren. Hier haben sich gänzlich neue Strafbarkeits- und Haftungsrisiken für den steuerlichen Berater ergeben.

Dieses Seminar richtet sich an Berufsangehörige und soll ein Update zu den neuesten Entwicklungen und Tendenzen im Bereich des Steuerstrafrechtes geben und Steuerberatern sowie Wirtschaftsprüfern wertvolle Anregungen liefern, die Mandanten rechtssicher und umfassend mit aktuellem Wissen zu unterstützen.

Risiken des Steuerberaters, insbesondere im Rahmen der Unterstützung bei Fördermittelanträgen
Herausgabepflicht und Zurückbehaltungsrecht von Unterlagen
Aktuelle Entwicklung in der Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht
Aktuelle Entwicklungen in der Betriebsprüfung und Steuerfahndung
Körperschaftsteuerrecht in der steuerstrafrechtlichen Praxis
Umgang mit der Steuerfahndung/Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra)
Geldverkehrsrechnungen der Steuerfahndung
Schätzungen im Besteuerungs- und Strafverfahren
Berichtigungspflicht nach § 153 AO
Streitige Betriebsprüfung vs. Steuerstrafrecht
Verdeckte Gewinnausschüttung als Steuerstraftat?
Fragen zur tatsächlichen Verständigung (steuerlich/strafrechtlich)
Vermögensabschöpfung in der Praxis
Update zur Selbstanzeige

Strafrechtliche Risiken für Steuerberaterinnen und Steuerberater bei der Beantragung von Fördermitteln und Zuschüssen im Zusammenhang mit Corona-Hilfen

Anträge auf Soforthilfe, Fördermittel des Bundes und des Landes konnten von Mandanten unbürokratisch gestellt werden. Jetzt steht im Fokus vieler Unternehmen, weiterhin erhöhtes Kurzarbeitergeld sowie Überbrückungshilfen in Anspruch zu nehmen. Es bedurfte und bedarf in Zukunft gerade in diesen Bereichen der Unterstützung durch Steuerberaterinnen und Steuerberater, sei es bezüglich der Beratung oder der Abgabe von Erklärungen zu betriebswirtschaftlichen Verhältnissen der Mandanten. Das Thema ist heikel, denn auf allen Seiten bestand und besteht weiterhin enormer Handlungsdruck. Die Beantragung der Überbrückungshilfen für angeschlagene Unternehmen ab Juli 2020 muss über Steuerberater bzw. Wirtschaftsprüfer erfolgen.

Was passiert, wenn Steuerberater, auch unabsichtlich, bei den entsprechenden Anträgen unrichtige Angaben ihrer Mandanten bestätigt oder die für die Anträge notwendigen Unterlagen für die Mandanten unrichtig erstellt haben? Ein Strafverfahren, u. a. auch wegen Beihilfe zum Subventionsbetrug, kann für Berufsangehörige die Folge sein. Selbst bei einer Rückzahlung von Soforthilfegeldern durch den Mandanten ist es wichtig, sich über die Gründe, die zu der ungerechtfertigten Inanspruchnahme geführt haben, Klarheit zu verschaffen, zumal die Grenzen zwischen Vorsatz, Leichtfertigkeit und Fahrlässigkeit beim Subventionsbetrug nicht trennscharf sind. Etwaige strafrechtliche Ermittlungen werden auf alle Fälle nach der Krise mit der späteren Überprüfung der Anträge aufgenommen werden. Insoweit liegt der Fokus des ersten Teils dieses Onlineseminars auf der möglichen strafrechtlichen (Mit-)Verantwortlichkeit von Steuerberatern bei der Beratung von Mandanten im Zusammenhang mit der Gewährung staatlicher Hilfen.

Haftung von Steuerberatern bei der Beratung von Mandanten bei der Aussetzung der Insolvenzantragspflicht nach dem COVInsAG

Aufgrund der Corona-Krise hat der Bundestag am 27.03.2020 ein Gesetz verabschiedet, nach dem die Insolvenzantragspflicht bis zum 30.09.2020 ausgesetzt ist und ggf. im Verordnungswege bis zum 31.03.2021 verlängert werden kann. Durch diese Maßnahme soll verhindert werden, dass Unternehmen nur deshalb Insolvenz anmelden, weil die beschlossenen Hilfen nicht rechtzeitig ausgezahlt werden. In späteren Ermittlungsverfahren wird aufgearbeitet, ob ein Antrag auf Eröffnung eines Insolvenzverfahrens pflichtgemäß früher zu stellen war. Hier stehen Steuerberater, als am engsten mit dem Unternehmen vertraute Personen, eventuell im Fokus späterer Ermittlungen. Dies gilt erst Recht, wenn die Berufsangehörigen bei oder mit der Restrukturierung des Unternehmens beauftragt wurden. Steuerberater sind in der Regel die erste Anlaufstelle für das sich in wirtschaftlichen Schwierigkeiten befindliche Unternehmen. Um hier richtungsweisend kompetente Auskunft zu geben und einer möglichen Inanspruchnahme, ob strafrechtlich oder zivilrechtlich, vorzubeugen, werden im zweiten Teil des Onlineseminars die Haftungsrisiken im Zusammenhang mit dem COVInsAG beleuchtet.

6. Mai 2020 –  9:00 Uhr bis 13:00 Uhr

Auch in diesem Jahr möchten wir Ihnen ein Update zu neuesten Entwicklungen und Tendenzen im Bereich des Steuerstrafrechtes geben und Ihnen als Steuerberater oder Rechtsanwalt wertvolle Anregungen liefern, Ihre Mandanten richtig und umfassend mit aktuellem Wissen zu unterstützen.

Programm
(Änderungen vorbehalten)

• Risiken des Steuerberaters als Verfahrensbeteiligter
• Meldepflichten des Steuerberaters
• Herausgabepflicht und Zurückbehaltungsrecht von Unterlagen in
  steuerstrafrechtlichen Fällen
• Geldverkehrsrechnungen der Steuerfahndung
• Aktuelles zum Steuerstrafrecht 2019/2020
• Schätzungen im Besteuerungs- und Strafverfahren
• Berichtigungspflicht nach § 153 AO
• streitige Betriebsprüfung vs. Steuerstrafrecht
• Umgang mit der Steuerfahndung/BuStra
• Verdeckte Gewinnausschüttung – Steuerstraftat?
• Fragen zur tatsächlichen Verständigung
• Vermögensabschöpfung in der Praxis
• Update zur Selbstanzeige

Frühbucherrabatt!!!

Tagungsgebühr inkl. Skript und Verpflegung zur Kaffeepause 75- EUR pro Teilnehmer (bei Buchung bis 14.02.2020: 59,- EUR)

Der Verein war auch dieses Jahr wieder mit einem eigenen Stand auf der Messe Erfurt zur Auftaktveranstaltung der Steuerakademie Thüringen vertreten.

Der Verein wird hiermit einem eigenen Stand auf der Messe Erfurt zur Tagung vertreten sein.

Das Jahrestreffen der Steuerstrafverteidiger und Betriebsprüfungsspezialisten findet seit Jahrzehnten im Rahmen dieser Tagung in Berlin statt. Die jährlich völlig neu überarbeitete Tagung garantiert dem Stammpublikum aus hoch qualifizierten Anwälten, Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern, aber auch Unternehmensjuristen, eine gründliche und vollständige Aufarbeitung aller aktuellen Themen durch die Bezugnahme auf eine umfassende Arbeitsunterlage und eine vielfältige Diskussion mit Spitzenreferenten und dem Publikum. Der wissenschaftliche Anspruch der Tagung verknüpft sich mit allen für die Beratung und Verteidigung maßgeblichen Aspekten der Praxis.

In der Veranstaltung geht es um neuere Entwicklungen im materiellen Wirtschaftsstrafrecht, insbesondere bei den Korruptionsdelikten, bei der Geldwäsche und beim Betrug, jeweils auch im internationalen Kontext. Das Seminar gibt zudem einen Überblick über Besonderheiten und aktuelle Fragestellungen bei strafprozessualen Ermittlungen gegen Wirtschaftsunternehmen. Ferner werden die Chancen und Grenzen einer unternehmensinternen Aufklärung von Straftaten und Compliance-Verstößen (sog. Internal Investigations) beleuchtet.

Referenten:
Dirk Götze – Rechtsanwalt und u.a. Fachanwalt für Steuerrecht
Neugebauer – Rechtsanwalt und u.a. Fachanwalt für Steuerrecht:

Aktuelle Fragen und Probleme im Steuerstrafrecht
Der schnelle Wandel, die Komplexität und Unvollkommenheit der Steuergesetzgebung und der Steuerverwaltung sowie die hohe Unsicherheit bei der steuerlichen Gestaltung treffen auf eine immer schärfere Verfolgungspraxis. Die personelle Ausweitung der Fahndungsbehörden führt zu mehr Steuerstrafverfahren und macht es für die Berater notwendig, sich zunehmend diesem Rechtsgebiet zu stellen. Folgende Themen stehen im Mittelpunkt des Seminars:
Der Steuerberater im Visier der Strafverfolgung
Formen strafbarer Beteiligung an der Steuerhinterziehung
Strafbare Beteiligung steuerlicher Berater an der Steuerhinterziehung
Haftung des Steuerberaters bei Steuerhinterziehung durch Mandanten
Berufsrechtliche Konsequenzen
Selbstanzeige – Chancen und Risiken
Aktuelle Fragen zur Selbstanzeige
Selbstanzeige als vorsorgende Verteidigungsstrategie
Schranken der Selbstanzeigemöglichkeit
Häufige Fehlerquellen
Aktuelle Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht
Steuerfalle Ferienhaus
Steuerhinterziehung durch Unterlassen
Steuerverkürzung: Abgrenzung von Vorsatz und Leichtfertigkeit
Verjährung und Verjährungsunterbrechung

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:
Steuerstrafrecht: aktuelle BGH-Rechtsprechung
Strafrechtliche Relevanz steuerlicher Erklärungs­pflichten-Auswirkungen der AO-Reform und Verteidigungsansätze in der Praxis
Der Berater im Visier der Strafverfolgung – Formen und Voraussetzungen strafbarer Beteiligung an der Steuerhinterziehung
Die neue Vermögensabschöpfung zwischen Prävention und Repression
Betriebsprüfung: Die Kassennachschau als Einfallstor des Betriebsprüfers?
Das Unternehmen als Sanktionsobjekt, Verbandsgeldbuße nach § 30 OWiG
Steuerstrafrechtliche Risiken: Sollbruchstellen in der Betriebsprüfung
Liebhabereiobjektgesellschaften im Ausland als Ausgangspunkt von Steuerhinterziehungen in Deutschland?

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

– Steuerberater als Täter i.S. § 14 Abs. 2 StGB
– Beihilfe des Steuerberaters zur Tat § 27 StGB
– Betreuung bei vorinsolvenzlichen Maßnahmen

• Buchführung/Bilanzierung
• Prognosen
• insolvenzspezifische Hinweis-und Warnpflichten
• Sanierungsberatung

– Steuerberatung im Zuge „Neuen Insolvenzordnung“

– Unzulässige „Rechtsdienstleistung“ in der Krise
– Risiken des Steuerberaters bei der Hilfe zur Inanspruchnahme staatlicher Hilfen des Mandanten (Corona-Krise)

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

– Steuerberater als Täter i.S. § 14 Abs. 2 StGB
– Beihilfe des Steuerberaters zur Tat § 27 StGB
– Betreuung bei vorinsolvenzlichen Maßnahmen

• Buchführung/Bilanzierung
• Prognosen
• insolvenzspezifische Hinweis-und Warnpflichten
• Sanierungsberatung

– Steuerberatung im Zuge „Neuen Insolvenzordnung“

– Unzulässige „Rechtsdienstleistung“ in der Krise
– Risiken des Steuerberaters bei der Hilfe zur Inanspruchnahme staatlicher Hilfen des Mandanten (Corona-Krise)

Folgende Themen stehen im Mittelpunkt der Tagung:

– Steuerberater als Täter i.S. § 14 Abs. 2 StGB
– Beihilfe des Steuerberaters zur Tat § 27 StGB
– Betreuung bei vorinsolvenzlichen Maßnahmen

• Buchführung/Bilanzierung
• Prognosen
• insolvenzspezifische Hinweis-und Warnpflichten
• Sanierungsberatung

– Steuerberatung im Zuge „Neuen Insolvenzordnung“

– Unzulässige „Rechtsdienstleistung“ in der Krise
– Risiken des Steuerberaters bei der Hilfe zur Inanspruchnahme staatlicher Hilfen des Mandanten (Corona-Krise)